課程簡介

CRS與全球稅收透明度簡介

  • CRS的歷史與目的,以及自動信息交換(AEOI)
  • 誰需要報告:報告金融機構及可報告賬戶的範圍
  • CRS與FATCA的關係,以及它們的重疊與差異

法律與監管框架

  • 管轄實施模式與法律工具(MCAA、國內立法)
  • 最近整合的文本與修訂,影響盡職調查與範圍
  • 合規義務、時間表及不合規的處罰

盡職調查基礎:確定稅務居民身份

  • 所需文件:自我聲明及可靠的書面證據
  • 新賬戶與現有賬戶的跡象搜索程序
  • 更廣泛的盡職調查方法,使用AML/KYC信息確定稅務居民身份

CRS的實施:客戶入職、數據採集與系統

  • 將CRS檢查整合到客戶入職及定期審查流程中
  • 報告所需的數據元素,數據質量與保留的實際方法
  • 使用自動化與供應商工具與手動流程的對比;服務提供商的考慮

類似FATCA的要求與比較最佳實踐

  • 與FATCA的關鍵共同點(分類、報告機制、實體與受益人的處理)
  • 需要規劃的差異(範圍、雙邊與多邊實施、管轄差異)
  • 實際映射練習:將FATCA控制轉換爲符合CRS的流程

報告、交換機制與審計準備

  • CRS報告的格式與傳輸渠道;管轄提交要求
  • 準備審計與監管審查:文件、可追溯性及盡職調查證據
  • 示例報告流程與對賬檢查

風險管理、治理與內部控制

  • 設計治理框架、政策及職責分離以實現CRS合規
  • 複雜/實體賬戶的培訓、質量保證與異常處理
  • 遺留賬戶的補救路徑與多管轄協調

實踐實驗室與案例研究

  • 實驗室:審查並驗證一組示例賬戶文件與自我聲明;確定可報告性
  • 實驗室:配置簡單的數據提取與報告清單;生成模擬CRS XML提取
  • 案例研究:處理複雜實體結構、信託及CRS規則下的控制人

總結與下一步

最低要求

  • 對金融服務或合規職能的理解
  • 熟悉基本稅務概念和客戶入職流程
  • 具備反洗錢/客戶身份識別(AML/KYC)流程經驗者優先,但非必需

受衆

  • 合規官和法律團隊
  • 入職、KYC和客戶盡職調查人員
  • 金融機構中的稅務報告和運營團隊
 14 時間:

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