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課程時長 14 時間:
課程簡介
CRS 與全球稅務透明度入門
- CRS 及資訊自動交換(AEOI)的歷史與目的
- 誰必須申報:申報金融機構及應申報帳戶的範圍
- CRS 與 FATCA 的關係及其要求的異同
法律與監管框架
- 司法管轄區實施模式及法律文件(MCAA、國內立法)
- 影響盡職調查及範圍的最新綜合文本與修訂
- 合規義務、時間表及違規處罰
盡職調查基礎:識別稅務居民身份
- 所需文件:自我申報及可靠的書面證據
- 針對新開帳戶及既存帳戶的指標檢索程序
- 更廣泛的盡職調查方法,以及利用 AML/KYC 資訊確定稅務居住地
CRS 落地實施:入戶、數據採集與系統
- 將 CRS 檢查整合至客戶入戶及定期審查工作流程
- 申報所需的數據要素,以及數據質量與保留的實用方法
- 自動化及供應商工具對比手動流程;服務提供商的考量因素
類似 FATCA 的要求與最佳實踐對比
- 與 FATCA 的主要共通點(分類、申報機制、實體及受益人的處理)
- 需規劃的差異(範圍、雙邊與多邊實施、司法管轄區變異)
- 實用映射練習:將 FATCA 控制措施轉化為符合 CRS 的流程
申報、交換機制及審計準備
- CRS 報告的格式與傳輸渠道;司法管轄區提交要求
- 應對審計及監管審查:文件存檔、可追溯性及盡職調查證據
- 示例申報工作流程及對賬檢查
風險管理、治理及內部控制
- 為 CRS 合規設計治理框架、政策及職責分離
- 針對複雜/實體帳戶的培訓、質量保證及異常處理
- 針對既有帳戶的整改路徑及多司法管轄區協調
實操實驗室與案例研究
- 實驗室:審查並驗證一組示例帳戶檔案及自我申報;確定是否需申報
- 實驗室:配置簡單的數據提取及申報檢查表;生成模擬 CRS XML 提取數據
- 案例研究:處理 CRS 規則下的複雜實體結構、信託及控制人
總結與下一步驟
最低要求
- 了解金融服務或合規職能。
- 熟悉基本稅務概念及客戶入戶流程。
- 具備反洗錢(AML)/了解您的客戶(KYC)流程經驗者佳,但非必要條件。
目標受眾
- 合規官及法律團隊。
- 入戶、KYC 及客戶盡職調查人員。
- 金融機構內的稅務申報及營運團隊。
客戶評論 (3)
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surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
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課程交付方式靈活,互動性強。培訓師對問題持開放態度,清晰地解答疑問,並在課程中考慮了參與者的建議。培訓結構合理,信息豐富。
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