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 課程時長 14 時間:

課程簡介

CRS 與全球稅務透明度入門

  • CRS 及資訊自動交換(AEOI)的歷史與目的
  • 誰必須申報:申報金融機構及應申報帳戶的範圍
  • CRS 與 FATCA 的關係及其要求的異同

法律與監管框架

  • 司法管轄區實施模式及法律文件(MCAA、國內立法)
  • 影響盡職調查及範圍的最新綜合文本與修訂
  • 合規義務、時間表及違規處罰

盡職調查基礎:識別稅務居民身份

  • 所需文件:自我申報及可靠的書面證據
  • 針對新開帳戶及既存帳戶的指標檢索程序
  • 更廣泛的盡職調查方法,以及利用 AML/KYC 資訊確定稅務居住地

CRS 落地實施:入戶、數據採集與系統

  • 將 CRS 檢查整合至客戶入戶及定期審查工作流程
  • 申報所需的數據要素,以及數據質量與保留的實用方法
  • 自動化及供應商工具對比手動流程;服務提供商的考量因素

類似 FATCA 的要求與最佳實踐對比

  • 與 FATCA 的主要共通點(分類、申報機制、實體及受益人的處理)
  • 需規劃的差異(範圍、雙邊與多邊實施、司法管轄區變異)
  • 實用映射練習:將 FATCA 控制措施轉化為符合 CRS 的流程

申報、交換機制及審計準備

  • CRS 報告的格式與傳輸渠道;司法管轄區提交要求
  • 應對審計及監管審查:文件存檔、可追溯性及盡職調查證據
  • 示例申報工作流程及對賬檢查

風險管理、治理及內部控制

  • 為 CRS 合規設計治理框架、政策及職責分離
  • 針對複雜/實體帳戶的培訓、質量保證及異常處理
  • 針對既有帳戶的整改路徑及多司法管轄區協調

實操實驗室與案例研究

  • 實驗室:審查並驗證一組示例帳戶檔案及自我申報;確定是否需申報
  • 實驗室:配置簡單的數據提取及申報檢查表;生成模擬 CRS XML 提取數據
  • 案例研究:處理 CRS 規則下的複雜實體結構、信託及控制人

總結與下一步驟

最低要求

  • 了解金融服務或合規職能。
  • 熟悉基本稅務概念及客戶入戶流程。
  • 具備反洗錢(AML)/了解您的客戶(KYC)流程經驗者佳,但非必要條件。

目標受眾

  • 合規官及法律團隊。
  • 入戶、KYC 及客戶盡職調查人員。
  • 金融機構內的稅務申報及營運團隊。

客戶評論 (3)

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