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課程時長 70 時間：
課程簡介
介紹
- CFE 資格的介紹
- CFE 考試四大核心領域概覽
- 學習策略及資源
理解舞弊
- 舞弊的定義及類型
- 舞弊三角理論：壓力、機會、合理化
- 職業舞弊概覽
財務交易基礎
- 基本會計及審計概念
- 理解財務報表
- 財務交易週期介紹
舞弊手法概覽
- 資產侵佔手法
- 腐敗手法
- 財務報表舞弊
資產侵佔手法
- 現金盜取
- 庫存及其他資產盜取
- 開單及薪資手法
財務報表舞弊
- 收入確認手法
- 不當披露
- 資產估值舞弊
舞弊的法律構成要素
- 了解法律體系
- 舞弊及相關犯罪的構成要素
- 民事及刑事舞弊
欺詐性財務交易
- 洗錢
- 破產詐欺
- 證券詐欺
舞弊調查中的法律考量
- 證據收集及保存
- 專家證人證詞
- 被指控者的法律權利
監管環境
- 薩班斯-奧克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act）
- 外國腐敗行為法（Foreign Corrupt Practices Act）
- 反洗錢法規
舞弊調查技巧
- 規劃及進行舞弊調查
- 訪談技巧
- 證據蒐集
調查工具及技術
- 數位鑑識
- 監控
- 臥底行動
舞弊調查中的數據分析
- 使用數據分析偵測舞弊
- 分析財務報表
- 識別警示訊號
報告與證詞
- 撰寫調查報告
- 準備審訊
- 法庭證詞
制定舞弊預防計劃
- 建立舞弊風險評估
- 實施內部控制
- 推廣組織內的誠信行為
考試複習及模擬測試
- 複習四大章節的核心概念
- 練習題目及應試策略
- 最後問答環節
總結及後續步驟
最低要求
- 具備基本的會計原則及財務交易知識
目標受眾
- 有志成為舞弊調查專業人士者
- 從事會計、審計、執法及合規工作的專業人士
- 內部審計人員
客戶評論 (1)
培訓師非常樂於助人。
Attila - Lifial
課程 - Compliance and the Management of Compliance Risk
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