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課程簡介
引言
- CFE 認證介紹
- CFE 考試四個主要領域概覽
- 學習策略和資源
理解詐欺
- 詐欺的定義和類型
- 詐欺三角:壓力、機會、合理化
- 職業詐欺概覽
財務交易基礎
- 基本會計和審計概念
- 理解財務報表
- 財務交易循環介紹
詐欺手法概覽
- 資產濫用手法
- 腐敗手法
- 財報詐欺
資產濫用手法
- 現金盜竊
- 庫存及其他資產盜竊
- 帳單與薪資詐騙
財報詐欺
- 營收認列手法
- 不當揭露
- 資產估值詐欺
詐欺的法律要素
- 理解法律體系
- 詐欺及相关犯罪的構成要件
- 民事和刑事詐欺
欺詐性財務交易
- 洗錢
- 破產詐欺
- 證券詐欺
詐欺查核的法律考量
- 證據的收集與保存
- 專家證人證詞
- 被告的法律權利
監管環境
- 薩班斯-奧克斯利法案
- 海外反腐敗法
- 反洗錢法規
詐欺調查技術
- 規劃和執行詐欺查核
- 面試技巧
- 證據收集
調查工具和技術
- 數位鑑識
- 監控
- 臥底行動
詐欺調查中的數據分析
- 使用數據分析檢測欺詐
- 財務報表分析
- 識別警示信號
報告和作證
- 撰寫調查報告
- 為出庭做準備
- 法庭作證
開發詐欺預防計劃
- 創建欺詐風險評估
- 實施內部控制
- 促進組織內的道德行為
考試複習與模擬測試
- 回顧四個部分的核心概念
- 練習問題和答題策略
- 最後問答環節
總結與下一步
最低要求
- 具備會計原則和財務交易的基本知識
受眾
- aspiring 詐欺查核員
- 會計、審計、執法和合規領域的專業人員
- 內部審計員
70 小時
客戶評論 (1)
培訓師非常樂於助人。
Attila - Lifial
課程 - Compliance and the Management of Compliance Risk
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