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課程簡介

引言

  • CFE 認證介紹
  • CFE 考試四個主要領域概覽
  • 學習策略和資源

理解詐欺

  • 詐欺的定義和類型
  • 詐欺三角:壓力、機會、合理化
  • 職業詐欺概覽

財務交易基礎

  • 基本會計和審計概念
  • 理解財務報表
  • 財務交易循環介紹

詐欺手法概覽

  • 資產濫用手法
  • 腐敗手法
  • 財報詐欺

資產濫用手法

  • 現金盜竊
  • 庫存及其他資產盜竊
  • 帳單與薪資詐騙

財報詐欺

  • 營收認列手法
  • 不當揭露
  • 資產估值詐欺

詐欺的法律要素

  • 理解法律體系
  • 詐欺及相关犯罪的構成要件
  • 民事和刑事詐欺

欺詐性財務交易

  • 洗錢
  • 破產詐欺
  • 證券詐欺

詐欺查核的法律考量

  • 證據的收集與保存
  • 專家證人證詞
  • 被告的法律權利

監管環境

  • 薩班斯-奧克斯利法案
  • 海外反腐敗法
  • 反洗錢法規

詐欺調查技術

  • 規劃和執行詐欺查核
  • 面試技巧
  • 證據收集

調查工具和技術

  • 數位鑑識
  • 監控
  • 臥底行動

詐欺調查中的數據分析

  • 使用數據分析檢測欺詐
  • 財務報表分析
  • 識別警示信號

報告和作證

  • 撰寫調查報告
  • 為出庭做準備
  • 法庭作證

開發詐欺預防計劃

  • 創建欺詐風險評估
  • 實施內部控制
  • 促進組織內的道德行為

 考試複習與模擬測試

  • 回顧四個部分的核心概念
  • 練習問題和答題策略
  • 最後問答環節

總結與下一步

最低要求

  • 具備會計原則和財務交易的基本知識

受眾

  • aspiring 詐欺查核員
  • 會計、審計、執法和合規領域的專業人員
  • 內部審計員
 70 小時

客戶評論 (1)

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